稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃，是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī)）的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排，以達(dá)到少繳稅或遞延納稅目標(biāo)的一系列謀劃活動(dòng)。稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃是納稅人的一項(xiàng)基本權(quán)利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應(yīng)屬合法收益。稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃的合法性，是指稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃只能在稅收法律許可的范圍內(nèi)進(jìn)行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃的前提，當(dāng)存在多種可選擇的納稅方案時(shí)，納稅人可以利用對(duì)稅法的熟識(shí)、對(duì)實(shí)踐技術(shù)的掌握，做出納稅優(yōu)化選擇，從而降低稅負(fù)。．對(duì)于違反稅收法律規(guī)定，逃避納稅責(zé)任，以降低稅收負(fù)擔(dān)的行為，屬于偷逃稅，要堅(jiān)決加以反對(duì)和制止。 稅務(wù)籌劃作為一項(xiàng)涉稅理財(cái)活動(dòng)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理無(wú)法回避且必須履行的重要職責(zé)。浙江貿(mào)易稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃便捷
正確的稅務(wù)籌劃工作能夠?yàn)槠髽I(yè)降低稅收成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)納稅人利益化。同時(shí)合法的稅務(wù)籌劃工作能夠避免經(jīng)營(yíng)者在追求利益化的過(guò)程中可能發(fā)生的偷、漏、逃、騙等違法行為，既保證了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)也提高了納稅人的法律意識(shí)，節(jié)約下來(lái)的稅務(wù)成本支出也可以在一定程度上為企業(yè)帶來(lái)相應(yīng)資金支持，充分發(fā)揮企業(yè)的貨幣時(shí)間價(jià)值。同時(shí)，企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃的工作中，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已存在的財(cái)務(wù)管理漏洞，通過(guò)科學(xué)的研判分析，能夠?yàn)槠髽I(yè)構(gòu)建更加具體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而進(jìn)行科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控。新疆怎樣稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃便捷稅務(wù)籌劃目的之一就是合理的來(lái)節(jié)省企業(yè)的稅收開(kāi)支。
稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃的必要性。作為一名從事財(cái)務(wù)工作多年的顧問(wèn)，我常常被老板們找來(lái)咨詢(xún)?nèi)绾谓档驮鲋刀惗愗?fù)。然而，當(dāng)我詢(xún)問(wèn)他們是否考慮降低企業(yè)所得稅時(shí)，他們似乎并沒(méi)有想過(guò)。當(dāng)我進(jìn)一步問(wèn)及他們目前采用的方法時(shí)，他們紛紛表示通過(guò)讓供應(yīng)商多開(kāi)票、在購(gòu)買(mǎi)物品時(shí)無(wú)論是否企業(yè)用途都要索取發(fā)票、在財(cái)務(wù)上操縱企業(yè)所得稅稅負(fù)、將一些費(fèi)用列為成本、索要餐票和咨詢(xún)費(fèi)用等方式來(lái)降低稅負(fù)。但是，這些方法是否合理呢？當(dāng)我向他們提出這個(gè)問(wèn)題時(shí)，他們卻總是回答說(shuō)其他企業(yè)也在這樣做，并且他們認(rèn)為不合理的做法是不會(huì)被查到的。但是，一旦被稅務(wù)局查到，這些不合理的做法就會(huì)被追究責(zé)任，他們將不得不面臨巨額的稅款和罰款。
針對(duì)促銷(xiāo)活動(dòng)，該如何制定納稅籌劃方案？1、打折銷(xiāo)售打折銷(xiāo)售是常見(jiàn)的促銷(xiāo)手段，如全場(chǎng)七折、限時(shí)八折等，都是典型的打折銷(xiāo)售模式。打折銷(xiāo)售是在原商品價(jià)格上直接折扣，所以對(duì)其的納稅籌劃為將折扣額和銷(xiāo)售額開(kāi)在同一張購(gòu)物小票上，這樣企業(yè)可按折后價(jià)計(jì)算增值稅2、降價(jià)銷(xiāo)售降價(jià)銷(xiāo)售也是常見(jiàn)的促銷(xiāo)方式。與打折銷(xiāo)售不同的是，降價(jià)銷(xiāo)售會(huì)直接說(shuō)明價(jià)格降低的幅度，而不是以折扣的形式體現(xiàn)。與打折銷(xiāo)售類(lèi)似，采用降價(jià)銷(xiāo)售時(shí)，在發(fā)票上注明特價(jià)銷(xiāo)售，就可以按降價(jià)后的銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)稅。3、購(gòu)物返福利購(gòu)物返福利也是常見(jiàn)的促銷(xiāo)方式。常見(jiàn)的一種方式是購(gòu)買(mǎi)附贈(zèng)其他商品，近年來(lái)在各大電商平臺(tái)、線(xiàn)下商超中被使用。通常，在該方式下，消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)一定金額的商品，即可獲得贈(zèng)送的其他商品。根據(jù)規(guī)定，贈(zèng)送的商品應(yīng)視同銷(xiāo)售，按所贈(zèng)商品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格來(lái)計(jì)稅。4、促銷(xiāo)返券所謂返券，就是顧客消費(fèi)達(dá)一定門(mén)檻后獲贈(zèng)相應(yīng)數(shù)額購(gòu)物券，下次購(gòu)物時(shí)可以用于抵扣。5、促銷(xiāo)宣傳促銷(xiāo)必然需要進(jìn)行一定的宣傳推廣，才能將促銷(xiāo)活動(dòng)告知消費(fèi)者。消費(fèi)方式的不同，也會(huì)造成所得稅費(fèi)用扣除率不同。疏于學(xué)習(xí)的老觀(guān)念、舊方法在無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)稅務(wù)籌劃發(fā)展所需。
稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃方法。1.變更企業(yè)注冊(cè)地老板如果真的特別想要節(jié)省稅費(fèi)，那么會(huì)計(jì)人員可以建議老板：換個(gè)地方注冊(cè)公司吧，本地為公司辦事處。（1）國(guó)外注冊(cè)世界上有三大避稅天堂，分別是：百慕大、開(kāi)曼群島和英屬維爾京群島。一般有20年豁免、50年豁免和豁免，豁免的主要是企業(yè)的增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅這塊。（2）國(guó)內(nèi)稅收洼地一般是國(guó)家批準(zhǔn)成立的經(jīng)濟(jì)區(qū)，各個(gè)地區(qū)應(yīng)該都有的，比如我們耳熟能詳?shù)模航?jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)。外地的話(huà)，像海南、新疆、西藏等地區(qū)優(yōu)惠政策較多。2.合理適用政策比如，企業(yè)是小微企業(yè)，享受稅收優(yōu)惠的，但是體量越來(lái)越大了怎么辦？老板可以成立多家公司的。比如，企業(yè)也有科技（互聯(lián)網(wǎng)程序上的研發(fā)）、創(chuàng)新（制造工藝的進(jìn)步或發(fā)明），符合條件就做高新認(rèn)證。比如，老板是個(gè)本地人，那么他也可以成為香港人。子女教育上比較有優(yōu)勢(shì)，企業(yè)也可以成為外資企業(yè)。3.降低稅率比如，一家物流企業(yè)作為一般納稅人，適用增值稅稅率為9%，進(jìn)項(xiàng)幾乎沒(méi)有，應(yīng)降低銷(xiāo)項(xiàng)稅率！成立物流集團(tuán)，同時(shí)按地區(qū)/業(yè)務(wù)性質(zhì)拆分出幾個(gè)小規(guī)模公司，針對(duì)個(gè)體戶(hù)、小規(guī)模等無(wú)需9個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票的客戶(hù)，開(kāi)免稅普票。針對(duì)中大型公司，必須要9個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票的，集團(tuán)來(lái)對(duì)接，集團(tuán)來(lái)開(kāi)票。數(shù)據(jù)共享會(huì)影響稅務(wù)籌劃工作的效率和準(zhǔn)確度。四川信息化稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃咨詢(xún)熱線(xiàn)
稅務(wù)籌劃可以在事前更好地為企業(yè)分配資源。浙江貿(mào)易稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃便捷
享受稅收優(yōu)惠的方式國(guó)家普惠性政策：服務(wù)企業(yè)可以積極利用國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，如所得稅的五免五減半政策、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策等，以降低企業(yè)的稅負(fù)。園區(qū)扶持政策：通過(guò)選擇合適的園區(qū)進(jìn)行入駐，企業(yè)注冊(cè)地落戶(hù)園區(qū)可以享受到地方性的稅收優(yōu)惠政策。園區(qū)會(huì)對(duì)企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅進(jìn)行70%-90%的扶持獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)保留一定比例的稅收作為地方留存，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。這種方式可以幫助服務(wù)企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的協(xié)同發(fā)展。自然人開(kāi)具：對(duì)于服務(wù)企業(yè)中存在的兼職人員問(wèn)題，可以通過(guò)自然人開(kāi)具和靈活用工來(lái)獲取發(fā)票。通過(guò)園區(qū)開(kāi)具，可申請(qǐng)個(gè)稅的核定，核定后的稅率在，綜合稅率在2%。這種方式可以在合理合法的前提下，幫助企業(yè)減輕稅負(fù)。浙江貿(mào)易稅負(fù)設(shè)計(jì)籌劃便捷