企業(yè)稅務籌劃存在的問題。財務人員稅務籌劃水平不高企業(yè)在進行稅務籌劃過程中財務人員的專業(yè)水平將直接影響籌劃方案的質量高低，但在中小企業(yè)當中，普遍存在會計人員匹配不到位，稅務專業(yè)知識水平不夠高，對于新的稅法知識不夠了解等主觀問題。所以，大部分的中小企業(yè)稅務籌劃工作難以開展，或者即使做了相應的稅務籌劃也難以達到目標成本收益。稅務政策在隨著社會經(jīng)濟發(fā)展的同時也在不斷完善變更，這就更需要企業(yè)財務人員同步更新自己的知識儲備，疏于學習的老觀念、舊方法在無法滿足企業(yè)發(fā)展所需之時，還可能讓企業(yè)面臨相應的稅務風險。稅務籌劃可以協(xié)助企業(yè)在合理的范圍內盡量的減小自身的稅負。江西稅務籌劃咨詢熱線
國家稅務總局日前印發(fā)的《關于實施進一步支持和服務民營經(jīng)濟發(fā)展若干措施的通知》(以下簡稱《通知》)提出，將配合有關部門抓緊研究提出推進增值稅等實質性減稅、對小微企業(yè)和科技型初創(chuàng)企業(yè)實施普惠性稅收免除的建議，堅決不收“過頭稅”，堅決落實減免稅政策。 《通知》提出“認真落實和完善政策，促進民營企業(yè)減稅降負”等5個方面共26條具體措施，助力民營企業(yè)實現(xiàn)更好更快發(fā)展?！锻ㄖ访鞔_，各級稅務機關要依法依規(guī)執(zhí)行好小微企業(yè)免征增值稅、小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅等主要惠及民營企業(yè)的優(yōu)惠政策，確保民營企業(yè)應享盡享。 社保費征管職責劃轉涉及面廣、關注度高。對于民營企業(yè)普遍關心的社保費負擔問題，《通知》進一步明確，國家稅務總局將積極配合有關部門研究提出降低社保費率等建議，確?？傮w上不增加企業(yè)負擔，確保企業(yè)社保繳費實際負擔有實質性下降。 《通知》強調，各級稅務機關在社保費征管機制革新過程中，要確保繳費方式穩(wěn)定，積極配合有關部門合理編制體現(xiàn)減費要求的社保費收入預算，嚴格按照人大審議通過的預算負責征收。對包括民營企業(yè)在內的繳費人以前年度欠費，一律不得自行組織開展集中清繳。 遼寧會計稅務籌劃便捷公益捐贈已成為企業(yè)稅務籌劃中不可或缺的一面。
3種稅務籌劃方法。1.變更企業(yè)注冊地老板如果真的特別想要節(jié)省稅費，那么會計人員可以建議老板：換個地方注冊公司吧，本地為公司辦事處。（1）國外注冊世界上有三大避稅天堂，分別是：百慕大、開曼群島和英屬維爾京群島。一般有20年豁免、50年豁免和豁免，豁免的主要是企業(yè)的增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅這塊。（2）國內稅收洼地一般是國家批準成立的經(jīng)濟區(qū)，各個地區(qū)應該都有的，比如我們耳熟能詳?shù)模航?jīng)濟技術開發(fā)區(qū)。外地的話，像海南、新疆、西藏等地區(qū)優(yōu)惠政策較多。2.合理適用政策比如，企業(yè)是小微企業(yè)，享受稅收優(yōu)惠的，但是體量越來越大了怎么辦？老板可以成立多家公司的。比如，企業(yè)也有科技（互聯(lián)網(wǎng)程序上的研發(fā)）、創(chuàng)新（制造工藝的進步或發(fā)明），符合條件就做高新認證。比如，老板是個本地人，那么他也可以成為香港人。子女教育上比較有優(yōu)勢，企業(yè)也可以成為外資企業(yè)。3.降低稅率比如，一家物流企業(yè)作為一般納稅人，適用增值稅稅率為9%，進項幾乎沒有，應降低銷項稅率！成立物流集團，同時按地區(qū)/業(yè)務性質拆分出幾個小規(guī)模公司，針對個體戶、小規(guī)模等無需9個點專票的客戶，開免稅普票。針對中大型公司，必須要9個點專票的，集團來對接，集團來開票。
稅務籌劃，是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關法律、法規(guī)）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。稅務籌劃是納稅人的一項基本權利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。稅務籌劃的目的性，是指稅務籌劃的直接目的就是降低稅負，減輕納稅負擔。這里有兩層意思：一是選擇低稅負。低稅負意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率；二是滯延納稅時間（不是指不按稅法規(guī)定期限繳納稅款的欠稅行為），獲取貨幣的時間價值。通過一定的技巧，在資金運用方面做到提前收款、延緩支付。稅務籌劃是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分。
解析企業(yè)資本運作的各種方式及稅收政策、全景式企業(yè)資本運作及其稅務處理真實案例分析主要解決的問題：1.當今全球范圍內金融危機的出現(xiàn)，資本運作的機會再次降臨，到底什么是資本運作？2.資本運作的稅收待遇是什么？稅務機關是如何對資本運作企業(yè)進行稅務管理與跟蹤檢查？3.納稅人如何進行稅務規(guī)劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？4.大小非解禁獲得的收益需要繳納所得稅嗎？5.企業(yè)有納稅能力就一定納稅嗎？6.如何理解企業(yè)控股合并？被合并企業(yè)原來享受的稅收優(yōu)惠待遇是否轉移？稅務機關是如何對這類交易進行稅務管理與稅務檢查的？7.什么是資產(chǎn)收購？什么是股權收購？二者之間的差別是什么？被收購企業(yè)會消失嗎？8.什么是股權支付與非股權支付，如何理解股權支付中被收購方的股東只不過是從一個企業(yè)的股東轉換成為另一個企業(yè)的股東，其代價是付出了原來投入企業(yè)的資產(chǎn)（資本），收購與認購同時產(chǎn)生的命題？9.為什么上市公司熱衷債務重組？債務重組究竟能給企業(yè)帶來何種好處？10.稅法為什么規(guī)定在特殊性重組中，資產(chǎn)收購中“受讓企業(yè)取得轉讓企業(yè)資產(chǎn)的計稅基礎，以被轉讓資產(chǎn)的原有計稅基礎確定?！倍愂照哂袉栴}嗎？為減少企業(yè)的計稅收入進行的組織形式籌劃。遼寧會計稅務籌劃便捷
找出有利于延遲納稅的稅法規(guī)定。江西稅務籌劃咨詢熱線
臨界點公司分拆：降低稅負的有效方式。臨界點公司分拆也是企業(yè)降低稅負的有效方式之一。通過將公司規(guī)模縮小到稅法規(guī)定的免征或減征企業(yè)所得稅的臨界點以下，企業(yè)可以享受到更多的稅收優(yōu)惠。這種分拆方式不僅可以減少企業(yè)的稅負，還可以提高企業(yè)的效率和競爭力。具體而言，企業(yè)可以通過合理的分拆，將公司的業(yè)務和資產(chǎn)拆分成較小的部分，使其符合稅法規(guī)定的臨界點以下。這種分拆可以是橫向的，即將同一類業(yè)務拆分成多個小公司，也可以是縱向的，即將不同階段的業(yè)務拆分成多個小公司。通過臨界點公司分拆，企業(yè)可以更好地利用稅收優(yōu)惠政策，降低稅負，提高盈利能力。此外，這種分拆方式還可以使企業(yè)的組織結構更加清晰，便于管理和運營，提高企業(yè)的整體效率。然而，臨界點公司分拆也需要考慮到一些風險和成本。例如，分拆需要耗費大量的時間和資源，也可能需要重新談判合同和協(xié)議，這會增加企業(yè)的成本。此外，分拆還可能會對企業(yè)的業(yè)務和品牌形象產(chǎn)生影響，需要企業(yè)進行充分的評估和規(guī)劃。總之，臨界點公司分拆是企業(yè)降低稅負的有效方式之一，但需要充分考慮風險和成本，并進行充分的評估和規(guī)劃。江西稅務籌劃咨詢熱線