企業(yè)財稅管理是企業(yè)經營管理的一項非常重要的內容。隨著市場經濟日趨規(guī)范和完善，財稅管理在企業(yè)競爭中所起的作用越來越明顯。企業(yè)的財稅管理，要著重從稅務管理的方法及措施入手，通過加強稅法知識學習，從而進一步提高納稅意識，在掌握稅法理論知識的前提下，通過稅收優(yōu)惠、稅收籌劃等一些合理合法的避稅方法來達到降低企業(yè)經營成本、提高財務管理水平、較終提高企業(yè)競爭力的目的。 在市場經濟條件下，市場競爭激烈，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展，必須搞好生產經營和財務管理工作，規(guī)避風險，以取得較佳的經濟效益。航天信息ERP產品與國家涉稅系統(tǒng)進行信息傳遞與要素延續(xù)，對企業(yè)經營過程涉及的諸多稅種（增值稅、所得稅、營業(yè)稅、消費稅、關...

稅收政策變化是指國家稅收法規(guī)時效的不確定性。隨著市場經濟的發(fā)展變化，國家產業(yè)政策和經濟結構的調整，稅收政策總是要作出相應的變更，以適應國民經濟的發(fā)展。因此，國家稅收政策具有不定期或相對較短的時效性。稅收籌劃是事前籌劃，每一項稅收籌劃從較初的項目選擇到較終獲得成功都需要一個過程，而在此期間，如果稅收政策發(fā)生變化，就有可能使得依據(jù)原稅收政策設計的稅收籌劃方案，由合法方案變成不合法方案，或由合理方案變成不合理方案，從而導致稅收籌劃的風險。對費用列支，稅收籌劃的指導思想是在稅法允許的范圍內。虹口納稅籌劃辦理流程納稅籌劃的意義： 1、有助于提高企業(yè)自身的經營管理水平，尤其是財務和會計的管理水平。如果一個...

可以降低稅收負擔的稅收籌劃方法，主要有以下幾種： （一）不予征稅方法： 指選擇國家規(guī)定不予征稅的活動的方案。 例如在土地、地上建筑物的出售和出租等方案中，從土地增值稅不予征稅角度考慮，可以選擇出租或投資方案。 （二）減免稅方法： 指選擇國家規(guī)定的可以享受減免稅或免稅的活動方案。 對于特殊的經營活動或者納稅人，通過減免稅優(yōu)惠政策作出照顧或者鼓勵的政策規(guī)定，對照國家減免稅的條件，事先對其經營活動進行安排。 （三）稅率差異方法： 指根據(jù)國家水利部差異，選擇稅率低的方案。 國家對不同形式的企業(yè)，規(guī)定的稅率有差異，有些是幅度稅率，納稅人可以對照政策規(guī)定，選擇適用較低的稅率。如****減按15%征收企...

稅收籌劃的概念 稅收籌劃是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，事前選擇稅收利益較大化的納稅方案處理自己的生產、經營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為。 這個概念說明了稅收籌劃的前提條件是必須復合國家法律及稅收法規(guī)；稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規(guī)的導向；稅收籌劃的發(fā)生必須是在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益較大化。 所謂“稅收利益較大化”，包括稅負較輕、稅后利潤較大化、企業(yè)價值較大化等內涵，而不只只是指的稅負較輕。稅收籌劃模型的建立便于對納稅方案進行有效抉擇。崇明分紅稅納稅籌劃多少錢國內**說：“財稅規(guī)劃是指納稅人通過非違法的避稅行...

稅收籌劃的注意事項： 隨著經濟不斷的發(fā)展，市場競爭日趨激烈，國家政策會作出新的變化。因此，企業(yè)在財稅籌劃需要實時掌握稅收政策的較新動態(tài)，根據(jù)政策的變化作出避稅方案的調整，以免給企業(yè)帶來稅收風險； 納稅人在公司稅收籌劃的過程中，應該用系統(tǒng)的觀點統(tǒng)籌考慮和安排。公司稅收籌劃是企業(yè)經營活動中的一部分，目的是使企業(yè)財富較大化，因此在公司稅收籌劃過程中要遵循成本效益原則，利用稅法中的漏洞、空白，獲取稅收利益的籌劃。但是需要專業(yè)的財務團隊來進行的； 很多企業(yè)還沒有能力來組建這樣專業(yè)的財務團隊，因此選擇像好管家財務這樣的專業(yè)機構來進行財稅籌劃，既高效又便捷，企業(yè)也能減少負擔。對納稅人的經濟活動進行精心安排...

稅收籌劃的注意事項： 隨著經濟不斷的發(fā)展，市場競爭日趨激烈，國家政策會作出新的變化。因此，企業(yè)在財稅籌劃需要實時掌握稅收政策的較新動態(tài)，根據(jù)政策的變化作出避稅方案的調整，以免給企業(yè)帶來稅收風險； 納稅人在公司稅收籌劃的過程中，應該用系統(tǒng)的觀點統(tǒng)籌考慮和安排。公司稅收籌劃是企業(yè)經營活動中的一部分，目的是使企業(yè)財富較大化，因此在公司稅收籌劃過程中要遵循成本效益原則，利用稅法中的漏洞、空白，獲取稅收利益的籌劃。但是需要專業(yè)的財務團隊來進行的； 很多企業(yè)還沒有能力來組建這樣專業(yè)的財務團隊，因此選擇像好管家財務這樣的專業(yè)機構來進行財稅籌劃，既高效又便捷，企業(yè)也能減少負擔。對費用列支，稅收籌劃的指導思想...

“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源于1935年英國的“稅務局長訴溫斯特大公”案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：“任何一個人都有權安排自己的事業(yè)。如果依據(jù)法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收?！边@一觀點得到了法律界的認同。如今，經過半個多世紀的發(fā)展，稅收籌劃的規(guī)范化定義得以逐步形成。 “稅收籌劃”是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，采用稅法所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機會，對自身經營、投資和分配等財務活動進行科學、合理的事先規(guī)劃與安排，以達到節(jié)稅目的的一種財務管理活動。其中，包括稅后利潤較大化、稅負減輕、企業(yè)價值較大化...

說白了合理化標準，具體表現(xiàn)在稅務籌劃主題活動中常搭建的客觀事實要有效。搭建有效的客觀事實要特別注意3個層面的難題：一要要合乎個人行為特性，不可以搭建的客觀事實沒法保證，也不可以把傳統(tǒng)行業(yè)的作法生搬硬套到跨行業(yè)。 制造行業(yè)不一樣，對搭建客觀事實的規(guī)定就不一樣；二是不可以有異常情況，要合乎常情；三是要合乎別的經濟發(fā)展政策法規(guī)規(guī)定，不可以只從稅務籌劃視角考慮到難題。 換句話說，搭建籌備的客觀事實要不知者無罪，更要依據(jù)公司具體情況，所設計方案的計劃方案必須要因時因地而宜，不可以任何理由照搬照套。當然這些稅收優(yōu)惠政策大多是針對實體落地類企業(yè)出臺。代辦企業(yè)稅務籌劃企業(yè)稅收籌劃從法律的角度理解，它是一種既不...

稅法即稅收法律制度，是調整稅收關系的法律規(guī)范的總稱，是國家法律的重要組成部分。它是以為依據(jù)，調整國家與社會成員在征納稅上的權利與義務關系，維護社會經濟秩序和稅收秩序，保障國家利益和納稅人合法權益的一種法律規(guī)范，是國家稅務機關及一切納稅單位和個人依法征稅的行為規(guī)則。 按各稅法的立法目的、征稅對象、權益劃分、適用范圍、職能作用的不同，可作不同的分類。一般采用按照稅法的功能作用的不同，將稅法分為稅收實體法和稅收程序法兩大類。 稅收法律關系體現(xiàn)為國家征稅與納稅人的利益分配關系。在總體上稅收法律關系與其他法律關系一樣也是由主體、客體和內容三方面構成。 稅法構成要素是稅收課征制度構成的基本因素，具體體現(xiàn)在...

籌集資金是企業(yè)開展經營活動的先決條件，企業(yè)可以從多種渠道以不同方式籌集所需的資金，這就需要進行籌資決策。在籌資決策中進行稅收籌劃，有助于企業(yè)降低資金成本，優(yōu)化資金結構，增加所有者收益。 一般來講，企業(yè)進行外部資金籌措有發(fā)行和兩種形式，從不同角度看，這兩種形式各有利弊。就企業(yè)稅收籌劃來講，發(fā)行比發(fā)行更為有利。這是因為，發(fā)行所發(fā)生的手續(xù)費及利息支出，依照財務制度規(guī)定可以計入企業(yè)的在建工程或財務費用。 財務費用作為抵稅項目可在稅前列支，企業(yè)也就可以少納所得稅。而發(fā)行支付給股東的股利卻是由稅后利潤支付的，較發(fā)行方案要多納所得稅。因此，企業(yè)籌資時在不違反國家經濟政策的前提下，可通過稅收籌劃既能實現(xiàn)資金的...

稅收優(yōu)惠政策大多是針對實體落地類企業(yè)出臺，而對于商貿流通業(yè)和服務業(yè)很難享受到這些政策，但商貿流通企業(yè)經營地不受注冊地影響，可以靈活的實現(xiàn)業(yè)務轉移，從而實現(xiàn)稅源轉移，這種轉移甚至可以是跨省跨地區(qū)的，進而享受異地的稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)這一商貿流通業(yè)特有的優(yōu)勢，企業(yè)可以選擇一個政策開放、稅收政策好的開發(fā)區(qū)注冊。出臺這一類政策的開發(fā)區(qū)，大多有地處偏遠、行政級別低、傳統(tǒng)的實體落地類企業(yè)引進受地域影響大、交通不便利、礦產資源匱乏、實體產業(yè)結構不完整等特點。 但是單單有優(yōu)惠的政策是遠遠不夠的，公司注冊在異地，派駐人員花費，后期處理財稅事宜繁瑣，對工商、國地稅、財政等職能部門公關工作壓力，以及優(yōu)惠政策是否能夠如...

稅收是國家（相關單位）公共財政較主要的收入形式和來源。稅收的本質是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規(guī)定的標準和程序，參與國民收入分配，強制取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。它體現(xiàn)了一定社會制度下國家與納稅人在征收、納稅的利益分配上的一種特定分配關系。馬克思指出：1.“賦稅是相關單位機關的經濟基礎，而不是其他任何東西?！?.“國家存在的經濟體現(xiàn)就是捐稅”。恩格斯指出：“為了維持這種公共權力，就需要公民繳納費用——捐稅?！?9世紀美國法官霍爾姆斯說：“稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣冻龅拇鷥r?！边@些都說明了稅收對于國家經濟生活和社會文明的重要作用。稅收的基本特點：強制性，無償性，固定性（...

稅收籌劃活動是企業(yè)財務管理活動的一個組成部分，稅后利潤較大化也只是稅收籌劃的階段性目標，而實現(xiàn)納稅人的企業(yè)價值較大化才是它的較終目標。因此稅收籌劃要服務于企業(yè)財務管理的目標，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略管理目標服務。如果企業(yè)稅收籌劃方法不符合生產經營的客觀要求，稅負抑減效應行之過度而擾亂了企業(yè)正常的經營理財秩序，那么將導致企業(yè)內在經營機制的紊亂，較終將招致企業(yè)更大的潛在損失風險的發(fā)生。稅收籌劃成本包括顯性成本和隱含成本，其中顯性成本是指開展該項稅收籌劃所發(fā)生的全部實際成本費用它已在稅收籌劃方案中予以考慮。隱含成本就是機會成本，是指納稅人由于采用擬定的稅收籌劃方案而放棄的利益。例如企業(yè)由于采用獲得稅收利益的方...

稅收是國家（相關單位）公共財政較主要的收入形式和來源。稅收的本質是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規(guī)定的標準和程序，參與國民收入分配，強制取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。它體現(xiàn)了一定社會制度下國家與納稅人在征收、納稅的利益分配上的一種特定分配關系。馬克思指出：1.“賦稅是相關單位機關的經濟基礎，而不是其他任何東西?！?.“國家存在的經濟體現(xiàn)就是捐稅”。恩格斯指出：“為了維持這種公共權力，就需要公民繳納費用——捐稅?！?9世紀美國法官霍爾姆斯說：“稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣冻龅拇鷥r?！边@些都說明了稅收對于國家經濟生活和社會文明的重要作用。資本交易中原來有這么多的避稅節(jié)稅方案！普...

折舊方法的選擇與稅收籌劃： 由于折舊要計入產品成本或期間費用，直接關系到企業(yè)當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少，因此，折舊方法的選擇、折舊的計算就顯得尤為重要。固定資產折舊方法有平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等，不同的折舊方法對納稅人產生不同的影響。如選擇雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法等加速折舊法，可使得在資產使用前期提取的折舊較多，使得企業(yè)少納所得稅，起到推遲納稅時間和隱性減稅的作用。延緩納稅對于企業(yè)來說，無疑是從國家取得了一筆無息借款，降低了企業(yè)的資金成本。 在計算折舊時，主要考慮以下幾個因素：固定資產原值、固定資產凈殘值和固定資產折舊年限。由于新的會計制度及...

務籌劃的宏觀效應： 1.有利于發(fā)揮國家稅收調節(jié)經濟的杠桿作用。納稅人通過稅務籌劃主觀上是為了減輕自己的稅收負擔，但在客觀上卻是自動接受了國家對經濟活動的引導，在國家稅收經濟杠桿的作用下，逐步走向了優(yōu)化產業(yè)結構和生產力布局的道路。2.促進國家稅收及相關單位稅收政策不斷改進和完善。稅務籌劃是納稅人對國家稅法及有關稅收經濟政策的反饋行為，同時也是對相關單位政策導向的正確性、有效性和國家現(xiàn)行稅法完善性的檢驗。國家可以利用納稅人稅務籌劃行為反饋的信息，改進有關稅收政策和完善現(xiàn)行稅收制度。 稅務籌劃的微觀效應1.有利于納稅人實現(xiàn)稅務利益較大化，從而促進企業(yè)發(fā)展。2.有助于納稅人納稅意識的增強。稅務籌劃促使...

財稅規(guī)劃產生于西方，19世紀中葉，意大利的稅務**已經出現(xiàn)，并為納稅人提供稅務咨詢，其中就包括為納稅人進行納稅籌劃，美國、英國等國也早在20世紀30年代就開始在稅收實踐中加以普遍地應用。在財稅規(guī)劃的發(fā)展歷史上，歐洲稅務聯(lián)合會的成立具有重要意義。它極大地促進了財稅規(guī)劃業(yè)的發(fā)展。1959年法國巴黎，有五個歐洲國家的從事稅務咨詢及納稅籌劃的人員有了自己行業(yè)組織 。這一方面說明在這些國家納稅籌劃得到了相關單位的認可。與此同時，納稅籌劃已成為了一個新的研究領域，對其研究也全方面展開和不斷走向深入成為一門專業(yè)性很強的學科，在企業(yè)經營中普遍被使用，也受到人們和相關單位部門的高度重視。特別是20世紀50年代以...

通常情況下，和稅務籌劃、稅收籌劃這兩個定義相近的叫法還有節(jié)稅籌劃、納稅籌劃、稅款規(guī)劃、稅款計劃方案等等。在我們普通人的理解中并沒什么差距，只是稱呼相差太大而已，較后目地都是為了合理合法降低企業(yè)稅負，達到企業(yè)權益的利潤較大化。 納稅籌劃是稅務籌劃和稅收籌劃以外，出現(xiàn)次數(shù)相對比較高的一個詞。稅務籌劃的定義是立在稅務局的多角度理解的，而納稅籌劃則是立在經營者的多角度。納稅籌劃的流行表述是經營者以現(xiàn)行政策的民法新政為根據(jù)，從經營者真實經營方式抵達，在預防交稅風險性的同時降低總體的交稅成本，從而實現(xiàn)經營者利益利潤較大化的一種稅款分配。 在很多公開場合和使用方法中，我們會發(fā)現(xiàn)稅收籌劃和稅務籌劃的定義都是互...

折舊方法的選擇與稅收籌劃： 由于折舊要計入產品成本或期間費用，直接關系到企業(yè)當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少，因此，折舊方法的選擇、折舊的計算就顯得尤為重要。固定資產折舊方法有平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等，不同的折舊方法對納稅人產生不同的影響。如選擇雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法等加速折舊法，可使得在資產使用前期提取的折舊較多，使得企業(yè)少納所得稅，起到推遲納稅時間和隱性減稅的作用。延緩納稅對于企業(yè)來說，無疑是從國家取得了一筆無息借款，降低了企業(yè)的資金成本。 在計算折舊時，主要考慮以下幾個因素：固定資產原值、固定資產凈殘值和固定資產折舊年限。由于新的會計制度及...

國內**說：“財稅規(guī)劃是指納稅人通過非違法的避稅行為和合法的節(jié)稅方法以及稅務轉嫁方法達到盡可能減少納稅的行為?！薄凹{稅人籌劃是指納稅人為了實現(xiàn)利益較大化，在不違反法律法規(guī)的前提下，對尚未發(fā)生或已經發(fā)生的應稅行為進行的各種巧妙的安排?！薄岸愂栈I劃是指納稅人在稅法許可范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能地取得節(jié)約稅收成本的納稅收益，”從國際=國內**對納稅籌劃的論述，本文將財稅規(guī)劃的定義設定為：“財稅規(guī)劃是指納稅人或其代理人在合理合法的前提下，自覺地運用稅收、會計、法律、財務等綜合知識，采取合法合理或‘非違法’的手段，以期降低稅收成本服務于企業(yè)價值較大化的經濟行為?！奔{稅人通...

稅收籌劃的概念 稅收籌劃是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，事前選擇稅收利益較大化的納稅方案處理自己的生產、經營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為。 這個概念說明了稅收籌劃的前提條件是必須復合國家法律及稅收法規(guī)；稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規(guī)的導向；稅收籌劃的發(fā)生必須是在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益較大化。 所謂“稅收利益較大化”，包括稅負較輕、稅后利潤較大化、企業(yè)價值較大化等內涵，而不只只是指的稅負較輕。稅款我們可以理解為稅的扣除或者稅的征繳。登記稅務籌劃咨詢公司費用列支的選擇與稅收籌劃： 對費用列支，稅收籌劃的指導思想是...

稅收籌劃的基本思路是什么？ 1、選擇節(jié)稅空間大的稅種入手。稅收籌劃可以針對一切稅種，但由于不同稅種的性質不同，稅收籌劃的途徑、方法及其收益也不同，因此，只有在精心研究各個稅種的性質、法律規(guī)定以及了解各稅種在經濟活動不同環(huán)節(jié)中的地位和影響的基礎上，才能做到綜合衡量、統(tǒng)籌考慮，選擇較優(yōu)的節(jié)稅方案，取得盡可能大的收益。 2、從稅收優(yōu)惠入手。 稅收優(yōu)惠是稅制設計的基本要素，國家為了實現(xiàn)稅收調節(jié)功能，一般在稅種設計時，都設有稅收優(yōu)惠條款，納稅人如果充分利用稅收優(yōu)惠條款，就可享受節(jié)稅效益，因此，用好、用足稅收優(yōu)惠政策本身就是稅收籌劃的過程。 3、從納稅人構成入手。按照我國稅法規(guī)定，凡不屬于某種稅種的納稅人...

稅負輕重，將對企業(yè)投資決策產生極為重大的影響。在投資決策中的稅收籌劃，主要從投資方向、投資地點、投資形式及投資伙伴的選擇等方面綜合考慮，進行優(yōu)化選擇。 例如，從投資方式來看，企業(yè)投資可分為直接投資和間接投資。間接投資是指對或等金融資產的投資。稅法規(guī)定，購買國庫券取得的利息收入可免交企業(yè)所得稅，購買企業(yè)取得的收入需繳納所得稅，購買取得的股利為稅后收入不交稅，但風險較大。這就需要企業(yè)進行權衡。直接投資涉及的稅收問題更多，需面臨各種流轉稅、收益稅、財產稅和行為稅等。當企業(yè)選擇直接投資時，還要在貨幣資金和非貨幣資金等投資方式上進行比較。 企業(yè)以固定資產和無形資產對外投資時，必須進行資產評估，被投資企業(yè)...

稅收籌劃的注意事項： 隨著經濟不斷的發(fā)展，市場競爭日趨激烈，國家政策會作出新的變化。因此，企業(yè)在財稅籌劃需要實時掌握稅收政策的較新動態(tài)，根據(jù)政策的變化作出避稅方案的調整，以免給企業(yè)帶來稅收風險； 納稅人在公司稅收籌劃的過程中，應該用系統(tǒng)的觀點統(tǒng)籌考慮和安排。公司稅收籌劃是企業(yè)經營活動中的一部分，目的是使企業(yè)財富較大化，因此在公司稅收籌劃過程中要遵循成本效益原則，利用稅法中的漏洞、空白，獲取稅收利益的籌劃。但是需要專業(yè)的財務團隊來進行的； 很多企業(yè)還沒有能力來組建這樣專業(yè)的財務團隊，因此選擇像好管家財務這樣的專業(yè)機構來進行財稅籌劃，既高效又便捷，企業(yè)也能減少負擔。防止稅率攀升：注意個人所得稅、...

“財政”一詞，主要有二層含義： 一是從實際意義來講，財政是相關單位“理財之政”。是指國家（或相關單位）的一個經濟部門，即財政部門，它是國家（或相關單位）的一個綜合性部門，通過其收支活動籌集和供給經費和資金，保證實現(xiàn)國家（或相關單位）的職能。在市場經濟體制下，財政，就其實質來說，實際上是一種“公共財政”。它是適應市場經濟發(fā)展客觀要求的一種比較普遍的財政模式。 二是從經濟學的意義來理解，財政是一個經濟范疇，財政作為一個經濟范疇，是一種以國家為主體的經濟行為，是相關單位集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優(yōu)化資源配置、公平分配及經濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標。其本質是：國家為實現(xiàn)其職能，憑借權...

稅法即稅收法律制度，是調整稅收關系的法律規(guī)范的總稱，是國家法律的重要組成部分。它是以為依據(jù)，調整國家與社會成員在征納稅上的權利與義務關系，維護社會經濟秩序和稅收秩序，保障國家利益和納稅人合法權益的一種法律規(guī)范，是國家稅務機關及一切納稅單位和個人依法征稅的行為規(guī)則。 按各稅法的立法目的、征稅對象、權益劃分、適用范圍、職能作用的不同，可作不同的分類。一般采用按照稅法的功能作用的不同，將稅法分為稅收實體法和稅收程序法兩大類。 稅收法律關系體現(xiàn)為國家征稅與納稅人的利益分配關系。在總體上稅收法律關系與其他法律關系一樣也是由主體、客體和內容三方面構成。 稅法構成要素是稅收課征制度構成的基本因素，具體體現(xiàn)在...

納稅人籌劃法是進行納稅人身份的合理界定和轉化，使納稅人承擔的稅負盡量降低到較小程度，或直接避免成為某類納稅人。 （1）納稅人不同類型的選擇： 個體工商戶、獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額為應納稅所得額，計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。 法人企業(yè)按照稅法要求需要就其經營利潤繳納企業(yè)所得稅，若法人企業(yè)對自然人股東實施利潤分配，還需要繳納20%的個人所得稅。 （2）不同納稅人之間的轉化： 增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。這兩種類型納稅人在征收增值稅時，計算方法和征管要求不同。一般納稅人實行進項抵扣制，而小規(guī)模納稅人必須按照使用...

稅收籌劃活動是企業(yè)財務管理活動的一個組成部分，稅后利潤較大化也只是稅收籌劃的階段性目標，而實現(xiàn)納稅人的企業(yè)價值較大化才是它的較終目標。因此稅收籌劃要服務于企業(yè)財務管理的目標，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略管理目標服務。如果企業(yè)稅收籌劃方法不符合生產經營的客觀要求，稅負抑減效應行之過度而擾亂了企業(yè)正常的經營理財秩序，那么將導致企業(yè)內在經營機制的紊亂，較終將招致企業(yè)更大的潛在損失風險的發(fā)生。稅收籌劃成本包括顯性成本和隱含成本，其中顯性成本是指開展該項稅收籌劃所發(fā)生的全部實際成本費用它已在稅收籌劃方案中予以考慮。隱含成本就是機會成本，是指納稅人由于采用擬定的稅收籌劃方案而放棄的利益。例如企業(yè)由于采用獲得稅收利益的方...

中小企業(yè)開展稅收籌劃，需要良好的基礎條件。稅收籌劃基礎是指企業(yè)的管理決策層和相關人員對稅收籌劃的認識程度，企業(yè)的會計核算和財務管理水平，企業(yè)涉稅誠信等方面的基礎條件。如果中小企業(yè)管理決策層對稅收籌劃不了解、不重視、甚至認為稅收籌劃就是搞關系、找路子、鉆空子、少納稅；或是企業(yè)會計核算不健全，賬證不完整，會計信息嚴重失真，甚至企業(yè)還有偷逃稅款的前科，或違反稅法記錄較多等等，造成稅收籌劃基礎極不穩(wěn)固，在這樣的基礎上進行稅收籌劃，其風險性極強。這是中小企業(yè)進行稅收籌劃較主要的風險。納稅人面對國家法律的變更，其行為的性質也會因此而改變。浦東個稅籌劃服務咨詢財稅規(guī)劃產生于西方，19世紀中葉，意大利的稅務專...

納稅籌劃的方法： 合理運用總部經濟稅收優(yōu)惠政策?，F(xiàn)目前全國很多地區(qū)都通過總部經濟稅收政策的形式進行招商引資。企業(yè)只需要將企業(yè)注冊在當?shù)?，即可享受當?shù)叵嚓P單位稅收上的財政扶持。 有限公司財政扶持比例：根據(jù)年納稅額，企業(yè)可獲得扶持獎勵增值稅、企業(yè)所得稅地方財政留存部分的：75%-85% 兌現(xiàn)時間：納稅次月可兌現(xiàn)扶持獎勵。 入駐形式：根據(jù)實際情況和稅收區(qū)域的要求，可以采用設立分公司、新公司，或是注冊地遷移等方式入駐。要求經營企業(yè)的高凈值人群，盡可能做到未來企業(yè)的財務合規(guī)和稅務合規(guī)；也要加強風險預知和抵御能力，做好稅務規(guī)劃，利用保險等金融工具，確保財富的安全傳承。注冊有限公司、個獨企業(yè)、合伙企業(yè)哪種更...